Pensioen opbouwen als DGA

In 5 stappen zelf pensioen opbouwen als DGA

In deze blog lees je wat jij, als DGA kunt doen om pensioen op te bouwen. Deze volgende vijf stappen raden wij aan. In onderstaande blog lees je hier over verder:

1. Breng je situatie in kaart: Wat verdien je, wat heb je al opgebouwd en wat heb je straks nodig?
2. Bepaal je pensioendoel: Hoeveel wil je per maand ontvangen na pensionering?
3. Kies je opbouwvorm(en): BV, lijfrente, box 3 of een combinatie?
4. Bereken je jaarruimte: Gebruik een rekentool of laat je adviseren
5. Start met opbouwen en evalueer jaarlijks: Pensioen is geen eenmalige actie, maar een proces

Waarom pensioen opbouwen als DGA belangrijk is

Als DGA draait alles vaak om je bedrijf. Maar wat gebeurt er als je wilt stoppen met werken? Of eerder wilt afbouwen? Dan heb je inkomen nodig. Pensioen opbouwen als DGA zorgt voor rust, nu én straks. Veel DGA’s hopen dat de opbrengst van de verkoop van het bedrijf voldoende is voor het pensioen. Maar dat valt soms tegen. Spreid je risico door ook zelf te sparen. 

Zonder actie loop je het risico dat je te weinig opbouwt en op latere leeftijd ineens hard moet inleveren. Gelukkig zijn er verschillende manieren om je pensioen op te bouwen. En met de juiste aanpak profiteer je ook nog eens van fiscale voordelen. Meer weten over wat pensioen precies is? Lees dan wat is pensioen.

Welke opties heb je als DGA om pensioen op te bouwen?

Er is niet één juiste manier. Je kunt kiezen uit verschillende routes en ze slim combineren. Hieronder vind je de vier meest gekozen opties voor DGA pensioen opbouwen.

1. Lijfrente of pensioenregeling via bank of verzekeraar (box 1)

Bij een lijfrente kun je pensioen opbouwen via een pensioenrekening of verzekering. Bij sommige verzekeraars is het ook mogelijk om een DGA-pensioenregeling af te sluiten, inclusief aanvullende dekking voor bijvoorbeeld arbeidsongeschiktheid of overlijden. De inleg is aftrekbaar van je belastbaar inkomen. Je betaalt dus nu minder belasting.

Voordelen:

• Fiscale aftrek via jaarruimte
• Geen box 2 of box 3 belasting over het opgebouwde bedrag
• Gericht op pensioen: geld staat vast

Nadelen:

• Geen toegang tot je geld vóór je pensioen
• Beleggingsrisico afhankelijk van gekozen aanbieder en je eigen risicoprofiel

2. Sparen of beleggen in privé (box 3)

Je kunt ook sparen of beleggen buiten je bedrijf, bijvoorbeeld via een beleggingsrekening. Dit valt in box 3, waardoor je vermogensrendementsheffing betaalt. Je hebt volledige vrijheid, maar geen belastingvoordeel.

Voordelen:

• Vrije toegang tot je geld
• Zelf beleggen of sparen zoals je wilt

Nadelen:

• Geen aftrek van inleg
• Belasting over vermogen in box 3

3. Vermogenopbouwen binnen je BV

Veel DGA’s kiezen ervoor om winst in de BV te laten zitten als pensioenvoorziening. Houd hierbij rekening met de gebruikelijkloonregeling: je moet jezelf eerst een marktconform loon uitkeren voordat je dividend mag uitkeren. In 2025 is het box 2-tarief op dividend 26,9%. Je kunt dit vermogen later uitkeren als dividend of verkopen bij bedrijfsbeëindiging.

Voordelen:

• Volledige controle over je vermogen
• Geen directe belasting over opgebouwde reserves

Nadelen:

• Dividenduitkering is belast met 26,9% (2025)
• Risico bij faillissement of waardedaling bedrijf

4. Combinatie van opties

Steeds meer DGA’s kiezen voor een mix: bijvoorbeeld een deel fiscaal gunstig via lijfrente, een deel flexibel in privé, en een deel als reserve in de BV. Zo spreid je risico’s én profiteer je van voordelen.

Let op als je voor 1 juli 2017 pensioen hebt opgebouwd in eigen beheer

Dan gelden er overgangsregelingen. Dit opgebouwde pensioen moet nog jaarlijks actuarieel worden gewaardeerd en op de balans blijven staan totdat het wordt uitgekeerd of is afgekocht. Veel DGA’s hebben dit oude pensioen omgezet in een oudedagsverplichting (ODV). De ODV keert verplicht gespreid uit en valt fiscaal gunstig uit, maar heeft eigen voorwaarden.

Wat is fiscaal het slimst bij pensioen opbouwen als DGA?

In 2025 is het gebruikelijk loon voor een DGA vastgesteld op minimaal €56.000 per jaar. Je mag alleen pensioen opbouwen over het deel van je inkomen boven de AOW-franchise (€18.475 in 2025). De jaarruimte bedraagt maximaal 30% van dit bedrag, met een maximum van €35.798. Deze fiscale jaarruimte biedt grote voordelen.

De fiscus biedt kansen om pensioen fiscaal aantrekkelijk op te bouwen, vooral via een lijfrente. Daarvoor gebruik je je jaarruimte en eventueel je reserveringsruimte (voor gemiste jaren).

Slim omgaan met de uitkering

Bij uitkering betaal je later belasting, meestal tegen een lager tarief. Daardoor hou je netto meer over dan wanneer je gewoon spaart in box 3. Let op: sparen of beleggen in box 3 boven het heffingsvrije vermogen van €57.000 (2025) wordt belast met vermogensrendementsheffing.

Wat past het beste bij jouw situatie?

Niet elke optie is voor iedereen geschikt. Het hangt af van jouw leeftijd, inkomen, winst, ambities en privésituatie.

• Jonge DGA met groeiende BV: focus op opbouw in de BV + fiscaal voordeel via lijfrente
• 50-plusser met buffer: benut reserveringsruimte + spreid over lijfrente en privé
• DGA met veel winst: mix fiscaal voordeel via jaarruimte en vermogensgroei in BV
• DGA met lage winst: begin klein met box 3-opbouw en schaal op bij ruimte

Bekijk ook onze andere relevante blogs over het onderwerp pensioen opbouwen:

✔️ hoe hoog is een gemiddeld pensioen

✔️ pensioen regelen voor je werknemers

✔️ pensioen opbouwen als zzp’er

Veelgemaakte fouten bij pensioen opbouwen als DGA

Geen pensioen opbouwen is misschien wel de grootste fout die je als DGA kunt maken. Maar er zijn meer valkuilen die we regelmatig tegenkomen. Hieronder leggen we de belangrijkste kort en krachtig uit:

1. Alleen vertrouwen op vermogen in de BV
Veel DGA’s sparen binnen hun BV, maar vergeten dat dit vermogen ook kwetsbaar is bij financiële tegenvallers of faillissement. Het is slim om je risico’s te spreiden.

2. Jaarruimte niet benutten
De fiscale jaarruimte biedt een mooie kans om belasting te besparen. Laat je deze onbenut, dan loop je duizenden euro’s aan belastingvoordeel mis.

3. Geen nabestaandenvoorziening regelen
Wat gebeurt er met je pensioen als jij komt te overlijden? Zonder aanvullende regeling valt je partner mogelijk buiten de boot. Denk dus ook aan je nabestaanden. Een lijfrente- of verzekeringsoplossing biedt hierbij vaak meer zekerheid dan vermogen binnen de BV.

4. Geen arbeidsongeschiktheidsverzekering.

Welk inkomen houd je over als je langdurig ziek en arbeidsongeschikt wordt? Veel DGA’s sluiten een arbeidsongeschiktheidsverzekering af om dit risico te verzekeren. Een AOV hoeft niet duur te zijn, mits je de verzekering maar aan laat sluiten op je persoonlijke situatie. En de premie is aftrekbaar voor de inkomstenbelasting.

5. Te laat starten met opbouwen
Hoe eerder je begint, hoe minder je per jaar hoeft in te leggen. Uitstel zorgt voor extra druk op je latere inkomsten en beperkt je fiscale ruimte.

6. Alles beleggen zonder plan
Beleggen kan aantrekkelijk zijn, maar zonder goede spreiding en strategie neem je onnodige risico’s. Laat je adviseren en kies een aanpak die bij jouw doelen past.