Heffingskorting AOW en pensioen: hoe werkt het?

Dit weet je na het lezen van deze blog

Wat zijn heffingskortingen?

Heffingskortingen zijn kortingen op de inkomstenbelasting en premies volksverzekeringen. Oftwel een belastingvoordeel. Hierdoor betaal je minder belasting en houd je meer netto over. De Belastingdienst verwerkt deze kortingen via je pensioenfonds of uitkeringsinstantie.

Voor gepensioneerden zijn deze kortingen extra belangrijk, omdat ze direct invloed hebben op het netto-inkomen.

Welke drie heffingskortingen zijn er voor AOW-gerechtigden?

1. Algemene heffingskorting
Deze korting geldt voor iedereen. Maar als je AOW ontvangt, is het bedrag lager dan voor mensen die nog werken. In 2025 is de maximale korting € 1.536 voor inkomens (volledig voor inkomens tot €28.406). Boven de €28.406 wordt de korting verminderd met 3,170% per extra verdiende euro.

Vanaf een verzamelinkomen van € 76.817 of hoger krijg je geen algemene heffingskorting meer.

2. Ouderenkorting
Dit is een extra belastingvoordeel voor mensen die AOW krijgen. In 2025 krijg je maximaal €2.035 bij een inkomen tot €45.308. Als je inkomen hoger is, daalt dit bedrag met 15% per euro. Verdien je meer dan €58.875? Dan vervalt de korting helemaal.

3. Alleenstaande ouderenkorting
Extra belastingkorting voor AOW’ers zonder samenwonende partner. Het maximale bedrag in 2025 bedraagd: €531 ,-. Dit wordt automatisch toegekend door de Belastingdienst als je aan de voorwaarden voldoet.

Loonheffingskorting op AOW en pensioen

De loonheffingskorting is een vooraf toegekende belastingkorting die direct bij de uitbetaling van je AOW of pensioen wordt verrekend. Dit voorkomt dat je te veel belasting betaalt. In sommige gevallen moet je deze korting wel toepassen en in andere situaties minder.

Wanneer loonheffing toepassen?

• Alleen AOW? Korting toepassen op AOW-uitkering.
• AOW + aanvullend pensioen? Korting toepassen op hoogste uitkering.
• Meerdere pensioenen? Korting toepassen op slechts één pensioenfonds.
• Werk je nog? Korting toepassen op je loon, niet op AOW.

Wanneer niet toepassen?

• Als je meerdere pensioenuitkeringen hebt, kies dan slechts één pensioenfonds om de korting toe te passen.
• Heb je een klein aanvullend pensioen naast je AOW? Dan is het vaak beter om de korting alleen op je AOW toe te passen om te voorkomen dat je later moet bijbetalen.

Door de korting slim te kiezen, voorkom je onverwachte belastingaanslagen en zorg je ervoor dat je elke maand een zo gunstig mogelijk netto-inkomen hebt. Heb je hier twijfels over? Dan is het goed om dit vooraf te bespreken met een pensioenadviseur of de Belastingdienst.

Hoe loonheffingskorting toepassen?

Het is belangrijk om dit op tijd te regelen, zodat je geen dubbele toepassing hebt en onverwachte kosten voorkomt. Als je de loonheffingskorting op de verkeerde uitkering toepast, kan dat betekenen dat je te weinig belasting betaalt. Dit kan ertoe leiden dat je bij je belastingaangifte moet bijbetalen. Daarom is het belangrijk om jaarlijks te controleren of de juiste korting wordt toegepast.

Belangrijk om te weten

Bij de jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting wordt achteraf exact berekend hoe hoog de kortingen zijn. Dat kan dan betekenen dat je nog geld terug krijgt of juist moet terugbetalen.

Veelgestelde vragen