AOW en pensioen belasting bijbetalen, zo zit dat
Inhoudsopgave
Hoe werkt de belastingheffing op AOW en pensioen?
De Sociale Verzekeringsbank (SVB) houdt loonheffing in op je AOW-uitkering. Pensioenfondsen of verzekeraars doen dit op je aanvullend pensioen. Elke instantie baseert de ingehouden belasting alleen op het bedrag dat zij uitkeren en houdt geen rekening met je totale inkomen. Hierdoor kan de belastingafdracht te laag zijn, waardoor je later moet bijbetalen.
De SVB en pensioenfondsen volgen hierbij de loonbelastingtabellen van de Belastingdienst. De hoogte van de ingehouden belasting hangt af van deze tabellen en of je loonheffingskorting toepast. Dit kan echter tot onverwachte naheffingen leiden als je meerdere inkomstenbronnen hebt.
Waarom moet je soms belasting bijbetalen?
Er zijn in Nederland drie belangrijke redenen waarom je een belastingaanslag kunt krijgen na pensionering. Zo houden uitkeringsinstanties alleen belasting in rekening voor hun eigen gedrag. Hieronder schetsen we de drie scenario’s met daarbij een uitleg.
1. Progressief belastingstelsel
Nederland kent een progressief belastingstelsel, waarbij het tarief stijgt naarmate je inkomen hoger is. Voor AOW-gerechtigden gelden in 2025 de volgende tarieven (bron: Belastingdienst)
- Tot € 38.441: 17,92%
- € 38.441 – € 76.817: 37,48%
- Vanaf € 76.817: 49,50%
Omdat uitkeringsinstanties alleen belasting inhouden op basis van hun eigen uitkeringen, kunnen zij er niet altijd rekening mee houden dat je totale inkomen in een hogere belastingschijf valt. Dit kan ertoe leiden dat je bij de belastingaangifte extra moet betalen.
2. Meerdere inkomstenbronnen
Als je zowel AOW als aanvullend pensioen ontvangt, worden deze uitkeringen afzonderlijk belast. De loonheffing wordt per uitkeringsinstantie berekend, zonder een totaaloverzicht van jouw inkomsten. Hierdoor kan de totale belastingafdracht te laag zijn en volgt er later een naheffing.
3. Loonheffingskorting verkeerd toegepast
Je mag de loonheffingskorting slechts door één uitkeringsinstantie laten toepassen. Als meerdere instanties de korting toepassen, wordt er te weinig belasting ingehouden. Dit kan resulteren in een onverwachte aanslag.
Hoe voorkom je een belastingaanslag achteraf?
Laat de korting toepassen door de instantie die de hoogste uitkering verstrekt, meestal je pensioenfonds. Informeer de andere instanties dat zij de korting niet mogen toepassen. Verder is het slim om gedurende het jaar alvast een voorlopige aanslag te doen. Als laatste is het slim om jaarlijks controle uit te voeren.
Blijf je belastingpositie in de gaten houden
Door regelmatig te controleren hoeveel belasting er wordt ingehouden, voorkom je verrassingen. Overweeg om een pensioenadviseur te raadplegen als je twijfelt over je belastingpositie. Een adviseur kan je helpen met belastingoptimalisatie en het benutten van eventuele aftrekposten.
Wil je zeker weten dat je loonheffingskorting goed is toegepast? Log in bij Mijn SVB en controleer je gegevens. Op de website van de SVB vind je een handleiding met instructies.
Veelgestelde vragen
Bernd
Auteur
Hoeveel pensioen heb ik nodig?
Veel mensen vragen zich af: hoeveel pensioen per maand heb ik nodig? Of wat is een gemiddeld pensioen zonder AOW? In deze blog leggen we uit hoe je berekent welk pensioenbedrag jij nodig hebt en wat het gemiddelde pensioen in Nederland is.
Pensioen opbouwen
Pensioen opbouwen is noodzakelijk om later een financieel zorgeloos leven te leiden. In Nederland bouw je pensioen op via drie pijlers: de AOW, een collectief geregeldpensioen via je werkgever en een aanvullend pensioen dat je zelf regelt. Maar hoe werkt pensioenopbouw precies? En hoe zorg je ervoor dat je genoeg pensioen hebt? Je leest het in deze blog!
Wat is de wet toekomst pensioenen (WTP)
Het is een hervorming van het pensioenstelsel met als doel om het transparanter en begrijpelijker te maken. Uiterlijk op 1 januari 2028 moeten alle pensioenregelingen aan de nieuwe wet zijn aangepast. In de komende jaren gaat er veel veranderen.
Reacties
Er zijn nog geen reacties geplaatst.