AOW en belasting

Wat bedoelen we met pensioenpremie aftrekken?

Pensioenpremie aftrekken betekent dat je spaargeld aftrekt van je belastbaar inkomen. Als je zelf pensioen opbouwt via een lijfrente of bankspaarrekening, mag je de premie in veel gevallen aftrekken van je belastbaar inkomen.

Je mag alleen aftrekken als je voldoet aan de volgende voorwaarden:

1. Geen of weinig pensioenopbouw via een werkgever.
2. Ruimte binnen de fiscale grenzen. Die ruimte heet jaarruimte of reserveringsruimte.

Normaal gesproken spreek je over pensioen, als je deelneemt aan een collectieve regeling van je werkgever of via de cao. Maar sluit je zelf een aanvullende lijfrente rekening af, dan wordt in het dagelijkse taalgebruik ook het begrip ‘pensioen’ gebruikt. Maar officieel is het dat niet.

Hoeveel pensioen mag je aftrekken?

Dat hangt af van je inkomen en van je pensioenopbouw in het vorige jaar. De Belastingdienst berekent op basis daarvan hoeveel jaarruimte je hebt. Heb je in eerdere jaren geen gebruik gemaakt van deze ruimte? Dan kun je dat alsnog  inhalen via reserveringsruimte.

Je kunt dit berekenen met de online tool van de Belastingdienst of je boekhouder. Of vraag advies aan een pensioenadviseur.

Wat is het maximale bedrag?

De maximale jaarruimte in 2024 was ongeveer 35.000 euro.

Dat geldt alleen als je helemaal geen pensioen via een werkgever opbouwt en een goed inkomen hebt. De meeste mensen kunnen een paar duizend euro aftrekken mits ze dit bedrag ook betalen aan een lijfrenterekening of -verzekering.

Je mag nooit meer aftrekken dan je hebt betaald. Bewaar dus altijd je stortingsbewijs of jaaroverzicht. Meer weten over geschikte producten?

Pensioenpremie aftrekbaar voor zzp’ers?

Voor zelfstandigen is deze aftrekregeling extra interessant. Als zzp’er bouw je geen pensioen op via een werkgever. Je hebt daardoor vaak veel jaarruimte. Betaal je in op een goedgekeurd pensioenproduct? Dan mag je dat bedrag vaak helemaal aftrekken van je winst.

Dit is een van de meest gebruikte manieren voor zzp’ers om pensioen op te bouwen en belasting te besparen.Lees verder over pensioen opbouwen als zzp’er.

Waar moet je op letten?

• Je mag alleen aftrekken wat je hebt betaald.
• De inleg moet voor 31 december van dat jaar binnen zijn.
• De rekening moet op jouw naam staan.
• Alleen goedgekeurde producten komen in aanmerking.
• Je moet kunnen aantonen dat je hebt gestort.

Heb je ook AOW en andere uitkeringen? Bekijk dan hoe heffingskortingen werken met AOW.

Tip van pensioenexpert Jack

Begin met het berekenen van je jaarruimte. Kies daarna een lijfrente of bankspaarrekening die past bij jouw situatie. Zorg dat je je premie vóór het einde van het jaar stort. Vervolgens trek je dit bedrag af bij je belastingaangifte.

Zo profiteer je van belastingvoordeel en bouw je tegelijk aan een goed pensioen voor later.

Veelgestelde vragen?