Fiscale gevolgen / risico’s bij een late overstap naar het nieuwe pensioenstelsel

Belangrijke data richting 1 januari 2028

De overgang naar het nieuwe pensioenstelsel gebeurt niet van de ene op de andere dag. Er geldt een overgangsperiode van 1 juli 2023 tot en met 31 december 2027. In deze periode kunnen pensioenregelingen worden aangepast aan de nieuwe wet. Wat gebeurt er in deze fase?

De afspraken worden vastgelegd in een transitieplan. Daarin staat welke regeling gekozen is, wanneer deze ingaat en hoe bestaande rechten worden behandeld. Dit plan is de basis voor een soepele overstap naar het nieuwe stelsel. Is een regeling dan nog niet aangepast? Dan kan die als fiscaal onzuiver worden bestempeld. De Belastingdienst ziet de pensioenwaarde dan als belastbaar looninkomen. Dat kan grote financiële gevolgen hebben voor de werknemer.

Gevolgen van een fiscaal onzuivere pensioenregeling

Een regeling die niet voldoet aan de eisen van de Wtp, raakt zijn fiscale voordelen kwijt. In begrijpelijke taal: de waarde van je pensioen (‘je pensioenpot’) wordt dan gezien als loon / vermogen, en daar betaal je belasting over. Mogelijke gevolgen zijn:

Meer risico bij een maatschappij of premie pensioeninstelling

Dit risico is het grootst bij pensioenregelingen die door werkgevers zelf zijn verzekerd bij een verzekeringsmaatschappij of premiepensioen instelling. Als werkgevers dus niet snel handelen, krijgen werknemers dus de fiscale boete. Tijdig actie ondernemen is dus belangrijk.

Ben je werknemer en wil je zeker weten dat je geen fiscaal risico loopt? Bespreek dit dan met je werkgever.

Wat kun je doen bij een late overstap?

Deze pagina geeft geen persoonlijk advies, maar wel duidelijke opties voor actie. Of je nu werkgever of werknemer bent: er zijn manieren om inzicht en grip te krijgen.

Werkgevers kunnen bijvoorbeeld:

Werknemers kunnen:

Veelgestelde vragen over de fiscale gevolgen

Lees ook deze blogs op Pensioen.nl