Overbruggingslijfrente: eerder stoppen met werken vóór je pensioen?

Het korte antwoord

• Een overbruggingslijfrente overbrugt de tijd tussen stoppen met werken en je pensioen of AOW.
• Je kunt er alleen nog gebruik van maken met lijfrentekapitaal dat vóór 2006 is opgebouwd. Nieuw opbouwen kan niet meer.
• Je mag maximaal €63.288 per jaar ontvangen, en je regelt het via een verzekeraar.

Wat is een overbruggingslijfrente?

Met een overbruggingslijfrente stop je eerder met werken dan je recht hebt op pensioen of AOW. De uitkering vult de periode daartussen op, zodat je toch inkomen hebt.

Het is een product uit de derde pijler, gebaseerd op opgebouwd lijfrentekapitaal. Wil je eerst de basis weten? Lees dan wat is lijfrente. Wil je vooral weten hoe je eerder kunt stoppen, kijk dan bij eerder met pensioen.

Voor wie is het nog mogelijk?

De overbruggingslijfrente is per 1 januari 2006 afgeschaft. Je kunt er dus geen nieuw kapitaal meer voor opbouwen. Alleen bestaande lijfrentes van vóór 2006 komen nog in aanmerking, via het overgangsrecht.

Of je het volledige kapitaal mag gebruiken, hangt af van je premies:

• Heb je daarna nog wel premie betaald? Dan mag je alleen de waarde gebruiken die op 31 december 2005 aanwezig was.

• Heb je na 31 december 2005 geen premie meer betaald? Dan mag je de hele vrijkomende waarde gebruiken.

Hoeveel mag je per jaar ontvangen?

Je mag maximaal €63.288 bruto per jaar uit een overbruggingslijfrente ontvangen. Heb je meerdere overbruggingslijfrenten, dan geldt dit maximum voor het totaal.

Dit bedrag is een vast wettelijk maximum uit het overgangsrecht. Het stijgt dus niet jaarlijks mee, in tegenstelling tot veel andere fiscale bedragen.

Wanneer moet de uitkering eindigen?

De uitkering mag op elk moment ingaan. Er is geen verplichte minimale looptijd.

De uitkering moet wel eindigen uiterlijk in het jaar waarin je 65 wordt of je AOW-leeftijd bereikt. Daarna neemt je gewone pensioen of AOW het over.

Waar regel je een overbruggingslijfrente?

Een overbruggingslijfrente kun je alleen via een verzekeraar regelen. Banksparen is voor dit product niet toegestaan.

Je zet dan je bestaande lijfrentekapitaal van vóór 2006 om in een uitkering. Meer over uitkeren in het algemeen lees je bij lijfrente uitkeren.

Hoe zit het met de belasting?

De uitkeringen uit een overbruggingslijfrente vallen in box 1. Je betaalt er inkomstenbelasting over, tegen je gewone tarief.

Tijdens de opbouw betaalde je geen vermogensbelasting over de waarde. Je betaalt pas belasting op het moment dat de lijfrente uitkeert.

Welke alternatieven zijn er?

Heb je geen oud lijfrentekapitaal van vóór 2006? Dan is een overbruggingslijfrente geen optie. Er zijn wel andere manieren om eerder te stoppen of af te bouwen:

• Je pensioen vervroegd laten ingaan.

• Geleidelijk afbouwen, bijvoorbeeld met minder werken richting pensioen.

• Sparen of beleggen via een gewone lijfrente om die periode te overbruggen.

Waar moet je op letten?

De regels rond de overbruggingslijfrente zijn strikt en gelden alleen voor oude contracten. Houd daarom rekening met een paar dingen:

• Check of je lijfrente echt vóór 2006 is opgebouwd.

• Let op het jaarmaximum van €63.288 als je meerdere lijfrentes hebt.

• Vraag advies, want de fiscale regels en de exacte einddatum luisteren nauw.

Veelgestelde vragen

Lees ook

Denk je na over eerder stoppen met werken? Bekijk dan ook:

• lijfrente afsluiten
• prepensioen
• nadelen vervroegd pensioen

Maandelijks pensioen nieuws ontvangen van experts?